会财局称重罚普华永道具威慑性 恒大案带来警示作用 寄语审计师勿忘初心
SingTao · 1 SOURCESabout 2 hours ago2 MIN
Summary
会计及财务汇报局对“四大”会计师事务所之一的普华永道（即香港的罗兵咸永道）开出历年最大罚单，罚款3.1亿元，并首次对公众利益实体审计师施加执业限制。会财局局长赖翠碧表示，此次处罚具有一定威慑力，相信能为业界带来警示作用，并寄语执业审计师铭记作为独立审计师的初心。
Key Points
- 因在中国恒大财务审计中存在严重失当行为，会财局对罗兵咸永道开出3.1亿元的历年最大罚单
- 这是首次对公众利益实体审计师施加执业限制，标志着监管的重要里程碑
- 会财局局长赖翠碧接受本报专访时指出，从全球范围而言，恒大案的罚款规模属重大级别
- 案件揭示了会计师事务所品质管控（SQM）的严重问题，“高层定调、以身作则”对审计质量至关重要
- 香港新监管制度下，每项失当行为的最高罚款已由旧制下每年50万元大幅提升至1,000万元
- 会财局同时发布约20页的《纪律处分行动声明》，详尽列出会计师事务所在具体环节未能履职的原因
- 恒大案是首次有已倒闭公司的审计师向因虚假及具误导性的财务报表而蒙受损失的独立少数股东作出赔偿
- 罗兵咸永道须至少每三个月向会财局提交整改进展报告
Why It Matters
恒大案为整个会计界带来重要启示，提醒审计师签发的审计意见并非一纸空文，而是包括小股东在内的众多持份者都在查看的工作。一旦先例发生，日后将可能成为监管机构处理类似案件时的重要参考依据，促使业界普遍反思在承接业务时如何进一步加强风险管理。
恒大案为整个会计界带来重要启示，提醒审计师签发的审计意见并非一纸空文，而是包括小股东在内的众多持份者都在查看的工作。一旦先例发生，日后将可能成为监管机构处理类似案件时的重要参考依据，促使业界普遍反思在承接业务时如何进一步加强风险管理。