內地稅務整頓逼使富裕投資者重新評估離岸信托
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Summary
內地稅務機關正加強打擊離岸財富，七月底推出新規定，向離岸信托徵收20%所得稅，並在北京、杭州等大城市開始執行離岸保單收益徵稅，迫使有錢人急於評估稅務負擔、重整投資組合 。有律師及顧問透露，這些措施引發部分富豪搶先評估負債、籌集現金及調整投資布局，同時加劇市場對北京可能進一步擴大稅務打擊範圍的憂慮 。
Key Points
- 七月底當局大幅修改規例，向離岸信托徵收20%所得稅，結束多年來的監管灰色地帶
- 北京、杭州等地的稅務機關已開始就離岸保單收益執行徵稅
- 諮詢機構波士頓顧問集團（BCG）年初報告顯示，內地超高淨值人士在境外持有最多達1.2萬億美元資產，分散存放於香港、新加坡及其他低稅務地區
- 瑞士寶盛銀行及畢馬威的報告指出，超過一半內地富豪利用離岸家族信托管理財富，涉及資產達數千億美元
- 中華會計師事務所稅務合夥人羅大衛表示，新規定將對信托架構的維護造成「巨大負擔」
Why It Matters
今次稅務整頓的目標是透過香港上市內地公司累積的巨額財富，創辦人以往利用離岸信托投資美元計價資產 。對香港而言，這可能加速以往存放於本港的資金回流內地，影響主要服務內地客戶的金融機構及財富管理業務 。執法行動顯示北京即使面對最有錢的國民，仍決心堵塞稅務漏洞，對區內財富管理中心可能產生連鎖影響 。
今次稅務整頓的目標是透過香港上市內地公司累積的巨額財富，創辦人以往利用離岸信托投資美元計價資產 。對香港而言，這可能加速以往存放於本港的資金回流內地，影響主要服務內地客戶的金融機構及財富管理業務 。執法行動顯示北京即使面對最有錢的國民，仍決心堵塞稅務漏洞，對區內財富管理中心可能產生連鎖影響 。